Overweeg je met je bedrijf te verhuizen naar Dubai of een daar een nieuw bedrijf op te richten? Dan is het slim om je goed te verdiepen in de belastingregels voor bedrijven in Dubai. In dit artikel leggen we helder uit hoe het zit met de belastingen – van je inkomen tot je onderneming.
Belastingregels voor je bedrijf in Dubai: hoe zit het?
Sinds juni 2023 moeten bedrijven in Dubai vennootschapsbelasting betalen. Verdien je met je onderneming meer dan 375.000 AED per jaar, dan betaal je 9% belasting over het bedrag boven die grens. Niet elk bedrijf valt automatisch onder deze belastingplicht. Bepaalde overheidsinstanties, non-profitorganisaties of investeringsvehikels kunnen zijn vrijgesteld. De officiële lijst van vrijgestelde entiteiten is opgenomen in de Corporate Tax General Guide van de FTA. Controleer goed of jouw onderneming onder de vennootschapsbelasting valt, of mogelijk onder een vrijstelling.
De belastingregels verschillen per type bedrijfslocatie. Er is namelijk een belangrijk verschil tussen bedrijven in het ‘mainland’ en in zogenoemde ‘free zones’.
Mainland vs. Free zone: wat is het verschil?
In Dubai kun je kiezen voor een bedrijf in het ‘mainland’ of in een ‘free zone’. Een mainland-bedrijf mag vrij zakendoen binnen de hele VAE, maar betaalt belasting over winst boven de 375.000 AED. Een free zone-bedrijf profiteert vaak van belastingvrijstelling, zolang het alleen zaken doet binnen de eigen zone of met het buitenland. Zodra je als free zone-bedrijf zaken doet met het mainland, gelden dezelfde belastingregels als voor andere bedrijven.
Mainland-bedrijven mogen vrij zakendoen binnen de hele VAE. Voor deze bedrijven geldt standaard de vennootschapsbelasting van 9% op de winst boven de drempel.
Free zone-bedrijven kunnen in sommige gevallen belastingvrij blijven, maar zijn dat niet automatisch. Je bedrijf moet officieel erkend zijn als een Qualifying Free Zone Person (QFZP) om in aanmerking te komen voor belastingvrijstelling. Dat betekent dat je moet voldoen aan voorwaarden zoals economische aanwezigheid in de zone, het uitvoeren van toegestane activiteiten, en het correct rapporteren aan de Federal Tax Authority (FTA). Voldoe je daar niet aan, of doe je zaken met het mainland, dan betaal je alsnog vennootschapsbelasting.
Het is dus belangrijk om bij de opstart van je bedrijf goed na te denken over je locatiekeuze en je zakelijke strategie. Een lokale adviseur helpt je om te bepalen welke constructie het beste past bij jouw situatie.
Wil je je met je bedrijf vestigen in Dubai? Wij helpen je graag met alles rondom ondernemen in Dubai.
Inkomstenbelasting in Dubai
In Dubai betaal je als ondernemer geen inkomstenbelasting over je persoonlijke winst. Of je nu een eenmanszaak runt of jezelf salaris uitkeert via een bv-constructie: het blijft onbelast. Dit belastingvoordeel maakt het aantrekkelijk voor ondernemers die vanuit Dubai willen werken of daar een bedrijf willen opzetten.
Vermogensbelasting in Dubai
Dubai kent geen vermogensbelasting. Spaargeld, beleggingen en cryptovaluta worden niet belast. Maar ben je nog in Nederland ingeschreven of heb je daar inkomen, zoals huur, dividend of een onderneming? Dan ziet de Nederlandse Belastingdienst je mogelijk nog als belastingplichtig. Ook als je officieel bent uitgeschreven, kan de fiscus je nog steeds als fiscaal inwoner beschouwen als je sterke persoonlijke of economische banden met Nederland behoudt. Denk aan een koopwoning, partner, of zakelijke activiteiten. Laat je dus goed adviseren over je fiscale woonplaats — die bepaalt namelijk in welk land je belastingplichtig bent. Dit geldt ook voor andere landen waar je belastingverplichtingen hebt. Laat je goed informeren over je fiscale woonplaats en eventuele dubbele belastingverdragen.
Andere belastingen in Dubai: wat moet je weten?
Sinds 2018 is er btw (VAT) in de VAE. Het standaardtarief is 5% en geldt voor de meeste producten en diensten, zoals horeca, retail en zakelijke diensten.
Daarnaast betaal je in sommige gevallen toeristenbelasting of gemeentelijke heffingen, bijvoorbeeld bij hotels of restaurants. Koop je vastgoed, dan geldt er een overdrachtsbelasting van zo’n 4%.
Administratie en rapportageverplichtingen
Ook als je profiteert van belastingvrijstelling, ben je verplicht om je boekhouding goed bij te houden. Denk aan jaarrekeningen, btw-aangiften en rapportages aan de Federal Tax Authority (FTA). Zorg ervoor dat je een lokale accountant of belastingadviseur inschakelt die de regels kent. Denk daarbij niet alleen aan boekhouding of aangiftes, maar ook aan aanvullende verplichtingen zoals de Economic Substance Regulations (ESR) en het registreren van een Ultimate Beneficial Owner (UBO). Deze compliance-eisen gelden voor vrijwel alle bedrijven in de VAE, ook als je in aanmerking komt voor belastingvrijstelling.
Veelgestelde vragen over belasting voor je bedrijf in Dubai
Is Dubai echt belastingvrij?
Dubai is fiscaal vriendelijk, maar niet in alle gevallen volledig belastingvrij voor bedrijven. Voor particulieren klopt dat grotendeels: je betaalt geen inkomsten- of vermogensbelasting. Voor bedrijven ligt het genuanceerder.Sinds juni 2023 geldt er voor mainland bedrijven een vennootschapsbelasting van 9% op winst boven de 375.000 AED (ongeveer € 95.000,-).
Free zone-bedrijven kunnen belastingvrij blijven, maar die vrijstelling geldt alleen zolang ze zaken doen binnen hun eigen zone of met het buitenland. Zodra ze zaken doen met het mainland of andere economische activiteiten uitvoeren die buiten hun licentie vallen, moeten ze alsnog vennootschapsbelasting betalen.
Voorbeeld: een marketingbureau in een free zone dat alleen klanten bedient buiten de VAE, betaalt mogelijk geen belasting. Maar als datzelfde bureau ook klanten heeft in Dubai-stad (mainland), dan vervalt de vrijstelling.
Kun je belastingvrij geld overmaken naar Nederland?
Dat kan, maar als je nog in Nederland staat ingeschreven of daar vermogen of inkomen hebt, zoals spaargeld, een eigen woning, aandelen of een eenmanszaak, dan kunnen daar alsnog belastingregels op van toepassing zijn. Bijvoorbeeld: wie nog een koophuis heeft in Nederland moet mogelijk bijtelling doen in box 3. En heb je een Nederlandse bv, dan blijf je vennootschapsbelasting verschuldigd. Vraag bij twijfel altijd advies van een belastingadviseur die ervaring heeft met internationale situaties.
Moet je nog aangifte doen in Nederland?
Dat hangt af van je fiscale woonplaats. Ben je uitgeschreven en heb je geen Nederlands inkomen, dan hoef je meestal geen aangifte te doen.
Meer weten over belastingen in de VAE?
Wil je zeker weten hoe het zit met belastingregels in Dubai of heb je vragen over de invoering van vennootschapsbelasting? De Federal Tax Authority (FTA) is de officiële instantie die verantwoordelijk is voor belastingen in de Verenigde Arabische Emiraten. Op hun website vind je actuele informatie over onder meer btw, vennootschapsbelasting en de voorwaarden voor belastingvrijstelling in free zones. Hier vind je ook praktische gidsen, veelgestelde vragen en de mogelijkheid om je bedrijf te registreren als belastingplichtige.
Een bedrijf beginnen in Dubai? Wij helpen je!
AdamoDigi helpt Nederlandse bedrijven met uitbreiding naar Dubai en de Golfregio. Van strategie en marktonderzoek tot papierwerk en zichtbaarheid: wij regelen het.
Lees meer over ondernemen in Dubai of plan een vrijblijvende kennismaking, dan kijken we samen naar jouw kansen.
